ul. Grunwaldzka 21/III piętro, Poznań
|
|
|
|
ul. Grunwaldzka 21/III piętro, Poznań
|
|
|
|
Prowadzenie działalności gospodarczej wymaga dziś świadomości ryzyka karnego, które coraz częściej dotyka członków zarządu, wspólników, prokurentów, dyrektorów finansowych oraz głównych księgowych. Kancelaria adwokacka Sieńko Pięta i Partnerzy od lat reprezentuje przedsiębiorców z Poznania i Wielkopolski w postępowaniach dotyczących przestępstw popełnianych w związku z działalnością gospodarczą, zarówno w sytuacjach nagłych, jak zatrzymanie czy przeszukanie w siedzibie firmy, jak i w wielomiesięcznych sprawach prowadzonych przed prokuraturą i sądem. Nasze podejście opiera się na rzetelnej znajomości Kodeksu karnego, Kodeksu postępowania karnego oraz Kodeksu karnego skarbowego, połączonej z praktycznym zrozumieniem realiów biznesowych. Dzięki temu linie obrony, które budujemy, uwzględniają nie tylko literę przepisu, ale także tło decyzji gospodarczych zakwestionowanych przez organy ścigania.
Zakres świadczonych usług:
Specjalizuje się w prowadzeniu spraw z zakresu prawa karnego gospodarczego oraz karno-skarbowego, reprezentując przedsiębiorców, członków zarządu i kadrę menedżerską z Poznania i Wielkopolski. Posiada wieloletnie doświadczenie w obronie klientów w postępowaniach dotyczących nadużycia zaufania, niegospodarności, oszustw kredytowych, fałszowania dokumentacji księgowej oraz działań na szkodę wierzycieli. Prowadzi obronę na każdym etapie postępowania, od pierwszych czynności procesowych i zatrzymania, przez postępowanie przygotowawcze i sądowe, aż po etap wykonawczy.
Koncentruje swoją praktykę na prawie karnym gospodarczym oraz odpowiedzialności karnej osób zarządzających spółkami kapitałowymi, zapewniając kompleksową obronę przedsiębiorców z Poznania i regionu Wielkopolski. Reprezentuje klientów w sprawach dotyczących przestępstw przeciwko obrotowi gospodarczemu, w tym oszustw finansowych, prania pieniędzy, przestępstw fakturowych oraz czynów wymierzonych w interesy majątkowe spółek i ich wierzycieli. Prowadzi sprawy przed sądami wszystkich instancji, w tym w postępowaniach prowadzonych przez wydziały do spraw przestępczości gospodarczej prokuratur okręgowych oraz w postępowaniach karno-skarbowych.
Kancelaria Adwokacka Poznań Sieńko Pięta i Partnerzy s.c. to zespół doświadczonych adwokatów oferujących kompleksową pomoc prawną w zakresie prawa karnego gospodarczego. Specjalizujemy się w prawie karnym gospodarczym, rozwodach, prawie karnym Poznań, upadłości konsumenckiej, prawie rodzinnym, cywilnym, zapewniając profesjonalne doradztwo i skuteczną reprezentację na każdym etapie postępowania. Gwarantujemy indywidualne podejście i wysoką jakość usług prawnych.
Skontaktuj się z nami – Adwokat Poznań, , Prawnik od spraw karnych gospodarczych.
Nasza kancelaria adwokacka Sieńko Pięta i Partnerzy Poznań świadczy pomoc prawną w sprawach dotyczących spraw karnych gospodarczych nie tylko w mieście Poznań, ale również w sądach na terenie całej Wielkopolski.
(Poznań, Września, Swarzędz, Środa Wielkopolska, Komorniki, Wągrowiec, Gniezno, Grodzisk Wlkp. Chodzież, Luboń, Oborniki).
Bez względu na miejsce możesz liczyć na nasze pełne wsparcie i profesjonalną reprezentację prawną.
Z zaangażowaniem wspieramy naszych Klientów w sprawach karnych. Dzięki Waszemu zaufaniu otrzymaliśmy wyróżnienie „Najlepsi” od Oferteo –dziękujemy!
Prawo karne gospodarcze stanowi wyodrębnioną specjalizację w obrębie szeroko rozumianego prawa karnego, obejmującą te typy czynów zabronionych, które pozostają w bezpośrednim związku z obrotem gospodarczym, działalnością przedsiębiorstw, funkcjonowaniem rynku finansowego oraz ochroną wierzycieli i uczciwości transakcji. W polskim porządku prawnym materia ta nie została ujęta w jednym akcie prawnym, co czyni ją szczególnie wymagającą interpretacyjnie. Podstawowe typy przestępstw gospodarczych znajdują się w rozdziale XXXVI Kodeksu karnego, zatytułowanym Przestępstwa przeciwko obrotowi gospodarczemu i interesom majątkowym w obrocie cywilnoprawnym, jednak istotne regulacje karne zawierają także ustawy szczególne, między innymi ustawa o rachunkowości, ustawa o obrocie instrumentami finansowymi, Prawo bankowe, ustawa o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu, a w sprawach podatkowych Kodeks karny skarbowy. Takie rozproszenie źródeł powoduje, że skuteczna obrona wymaga równoczesnego operowania w kilku reżimach prawnych i znajomości orzecznictwa Sądu Najwyższego kształtującego wykładnię tych przepisów.
W praktyce prawo karne gospodarcze obejmuje wszelkie zachowania, które godzą w prawidłowość i bezpieczeństwo obrotu, uczciwość konkurencji, interesy majątkowe kontrahentów, wierzycieli oraz instytucji finansowych, a także w prawidłowość prowadzonej dokumentacji księgowej i sprawozdawczości. Mowa tu między innymi o nadużyciu zaufania opisanym w art. 296 Kodeksu karnego, oszustwie gospodarczym z art. 286 k.k., oszustwie kapitałowym z art. 311 k.k., oszustwie kredytowym, subwencyjnym i ubezpieczeniowym z art. 297 i 298 k.k., a także o przestępstwach na szkodę wierzycieli z art. 300 do 302 k.k., w tym o tzw. udaremnianiu lub uszczuplaniu zaspokojenia wierzyciela oraz o bezskutecznych czynnościach upadłościowych. Do grupy tej zalicza się również pranie pieniędzy opisane w art. 299 k.k., łapownictwo menedżerskie z art. 296a k.k., fałszowanie faktur z art. 270a i 271a k.k. oraz szereg czynów karno-skarbowych, takich jak uszczuplenia podatkowe, wyłudzenia zwrotu VAT czy firmanctwo. Dobrami prawnymi, które ten dział prawa chroni, są przede wszystkim zaufanie do instytucji finansowych, pewność obrotu, prawa wierzycieli, prawidłowość ksiąg rachunkowych oraz interes Skarbu Państwa.
Odpowiedzialność karna za przestępstwa gospodarcze nie jest zarezerwowana wyłącznie dla osób formalnie wpisanych do Krajowego Rejestru Sądowego jako członkowie organów spółki. Polska praktyka procesowa, wsparta art. 308 Kodeksu karnego, pozwala pociągnąć do odpowiedzialności każdego, kto na podstawie przepisu prawa, decyzji właściwego organu, umowy lub faktycznego wykonywania zajmuje się sprawami majątkowymi przedsiębiorstwa. W konsekwencji w polu zainteresowania prokuratora mogą znaleźć się członkowie zarządu, rady nadzorczej, prokurenci, dyrektorzy finansowi, główni księgowi, kontrolerzy, menedżerowie pionów sprzedaży i zakupów, a także wspólnicy spółek osobowych oraz osoby faktycznie kierujące spółką z pominięciem formalnej struktury. Coraz częściej zarzuty formułowane są również wobec członków zarządów spółek z sektora nowych technologii, startupów oraz podmiotów korzystających z finansowania ze środków europejskich. Kancelaria adwokacka Sieńko Pięta i Partnerzy zwraca szczególną uwagę na to, by już na wczesnym etapie ustalić rzeczywistą rolę klienta w strukturze decyzyjnej spółki, ponieważ od tego w znacznej mierze zależy powodzenie obrony.
Doświadczenie procesowe naszej kancelarii adwokackiej pokazuje, że zdecydowana większość spraw karnogospodarczych koncentruje się wokół kilku powtarzalnych schematów czynów. Ich zrozumienie pozwala nie tylko skutecznie bronić klienta po postawieniu zarzutów, ale również wcześniej identyfikować sytuacje, w których decyzje biznesowe mogą zostać zakwestionowane przez organy ścigania. Poniższy przegląd przedstawia typy przestępstw, z którymi najczęściej spotykają się przedsiębiorcy z Poznania, zarówno w dużych strukturach kapitałowych, jak i w podmiotach rodzinnych prowadzonych od kilku pokoleń.
Nadużycie zaufania, potocznie określane mianem niegospodarności, stanowi jedno z najczęściej stawianych zarzutów członkom zarządu spółek kapitałowych. Zgodnie z art. 296 Kodeksu karnego odpowiedzialność ponosi ten, kto będąc obowiązany na podstawie przepisu ustawy, decyzji właściwego organu lub umowy do zajmowania się sprawami majątkowymi lub działalnością gospodarczą określonego podmiotu, przez nadużycie udzielonych uprawnień lub niedopełnienie ciążącego na nim obowiązku wyrządza mu znaczną szkodę majątkową. Ustawodawca przewidział również typ kwalifikowany tego czynu, odnoszący się do szkody w wielkich rozmiarach, oraz typ podstawowy zagrożony karą pozbawienia wolności od trzech miesięcy do pięciu lat. Szczególnie istotne z punktu widzenia obrony jest to, że przepis ten przewiduje także odmianę nieumyślną, co oznacza, że członek zarządu może zostać pociągnięty do odpowiedzialności również wtedy, gdy nie miał zamiaru wyrządzenia szkody, lecz jedynie naruszył reguły należytej staranności wymaganej przy prowadzeniu cudzych spraw majątkowych. W takich sprawach kluczowe znaczenie ma rzetelna analiza biznesowego uzasadnienia zakwestionowanej decyzji, ocena zgodności działania z procedurami wewnętrznymi spółki, a także zbadanie, czy zarząd dysponował w momencie podejmowania decyzji pełną informacją rynkową i finansową.
Druga liczna kategoria spraw dotyczy oszustwa w klasycznej postaci opisanej w art. 286 Kodeksu karnego oraz jego szczególnych odmian, czyli oszustwa kredytowego z art. 297 k.k. i oszustwa ubezpieczeniowego z art. 298 k.k. Istotą oszustwa jest doprowadzenie innej osoby do niekorzystnego rozporządzenia mieniem własnym lub cudzym przez wprowadzenie jej w błąd, wyzyskanie błędu lub wyzyskanie niezdolności do należytego pojmowania przedsiębranego działania. W realiach biznesowych zarzut ten pojawia się najczęściej przy zawieraniu umów handlowych z odroczonym terminem płatności, przy pozyskiwaniu finansowania bankowego, faktoringu, leasingu, a także w związku z wnioskami o dotacje ze środków europejskich lub krajowych programów pomocowych. Z kolei oszustwo kredytowe polega na przedłożeniu bankowi lub innej instytucji finansującej nierzetelnych lub stwierdzających nieprawdę dokumentów albo nieprawdziwych oświadczeń dotyczących okoliczności istotnych dla uzyskania kredytu, pożyczki pieniężnej, gwarancji, poręczenia, akredytywy, dotacji, subwencji, potwierdzenia przez bank zobowiązania wynikającego z poręczenia lub gwarancji lub podobnego świadczenia pieniężnego. Linia obrony w takich sprawach wymaga często zaangażowania biegłych z zakresu finansów, rachunkowości i analizy kredytowej, a także drobiazgowej rekonstrukcji procesu decyzyjnego po stronie klienta oraz po stronie instytucji finansowej.
Pranie pieniędzy, uregulowane w art. 299 Kodeksu karnego, jest przestępstwem o szczególnym ciężarze gatunkowym, zagrożonym karą pozbawienia wolności od sześciu miesięcy do lat ośmiu, a w typach kwalifikowanych nawet do lat dziesięciu. Czyn ten polega na przyjmowaniu, przekazywaniu lub wywożeniu za granicę, pomaganiu w przenoszeniu własności lub posiadania albo podejmowaniu innych czynności, które mogą udaremnić lub znacznie utrudnić stwierdzenie przestępnego pochodzenia lub miejsca umieszczenia środków płatniczych, papierów wartościowych, innych wartości dewizowych, praw majątkowych lub mienia ruchomego i nieruchomego pochodzących z czynu zabronionego. W praktyce zarzuty z art. 299 k.k. pojawiają się zarówno w sprawach związanych z dużymi transferami międzynarodowymi, jak i wobec przedsiębiorców, którzy nieświadomie włączyli swoje podmioty w tak zwane karuzele VAT czy łańcuchy fikcyjnych transakcji. Coraz większego znaczenia nabierają w tej materii również obowiązki wynikające z ustawy z dnia 1 marca 2018 roku o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu, nakładającej na tak zwane instytucje obowiązane szereg procedur identyfikacyjnych i sprawozdawczych. Nasi adwokaci pomagają zarówno w obronie osób, którym postawiono zarzuty, jak i we wdrażaniu procedur AML w przedsiębiorstwach, które chcą z wyprzedzeniem zabezpieczyć się przed ryzykiem karnym.
Poważne ryzyko prawne wiąże się także z fałszowaniem dokumentacji księgowej i finansowej. Przepis art. 77 ustawy o rachunkowości przewiduje odpowiedzialność karną osoby, która dopuszcza do nieprowadzenia ksiąg rachunkowych, prowadzenia ich wbrew przepisom lub podawania w tych księgach nierzetelnych danych, jak również do niesporządzenia sprawozdania finansowego, sporządzenia go niezgodnie z przepisami ustawy lub zawarcia w nim nierzetelnych danych. Równolegle zastosowanie znajdować mogą przepisy Kodeksu karnego dotyczące fałszowania dokumentów zawarte w art. 270, 271, 273 oraz wprowadzone w 2017 roku art. 270a i 271a k.k. odnoszące się wprost do faktur. Wprowadzenie tych ostatnich regulacji zaostrzyło znacząco odpowiedzialność za posługiwanie się fakturami poświadczającymi nieprawdę w zakresie okoliczności mogących mieć znaczenie dla określenia wysokości należności publicznoprawnej lub jej zwrotu albo zwrotu innej należności o charakterze podatkowym, a w typach kwalifikowanych przewiduje nawet karę pozbawienia wolności od lat trzech do dwudziestu pięciu. W tego rodzaju sprawach rolą kancelarii adwokackiej jest precyzyjne rozgraniczenie błędu księgowego, rozbieżności interpretacyjnej i rzeczywistego zamiaru oszukania organów podatkowych lub kontrahentów, co niejednokrotnie decyduje o kierunku postępowania.
Przedstawione typy czynów stanowią trzon spraw prowadzonych w ramach prawa karnego gospodarczego i łączy je jedna cecha wspólna: granica między legalną decyzją biznesową a zarzutem karnym bywa bardzo cienka, a jej ocena zależy od szczegółowej analizy dokumentacji, procesu decyzyjnego oraz zamiaru osoby działającej w imieniu spółki. Kancelaria adwokacka Sieńko Pięta i Partnerzy buduje linię obrony w oparciu o rzetelną rekonstrukcję okoliczności sprawy i realiów rynkowych, w których podejmowano kwestionowane decyzje. Wczesny kontakt z adwokatem pozwala skutecznie przeciwdziałać eskalacji zarzutów i zabezpieczyć interesy zarówno osoby fizycznej, jak i reprezentowanego przez nią przedsiębiorstwa.
Indywidualna i zbiorowa odpowiedzialność karna w strukturach korporacyjnych
Współczesne prawo karne gospodarcze coraz wyraźniej łączy odpowiedzialność osób fizycznych pełniących funkcje kierownicze z odpowiedzialnością samych przedsiębiorstw. Dla klientów oznacza to konieczność równoległego zabezpieczenia interesów osobistych członka zarządu i interesów spółki, co bywa szczególnie trudne w sytuacjach konfliktu pomiędzy tymi dwoma poziomami. W naszej praktyce przywiązujemy dużą wagę do tego, aby już w pierwszej rozmowie z klientem zidentyfikować, czyim pełnomocnikiem w danej sprawie może być kancelaria adwokacka, i aby uniknąć jakichkolwiek sytuacji grożących konfliktem interesów.
Odpowiedzialność członka zarządu w sprawach karnogospodarczych ma charakter indywidualny i osobisty, co oznacza, że nie można się od niej uwolnić przez samo powołanie się na kolegialny charakter decyzji organu. Członek zarządu odpowiada przede wszystkim wtedy, gdy świadomie działa na szkodę spółki, przekracza swoje kompetencje, nie dopełnia ciążących na nim obowiązków lub toleruje takie działania ze strony innych osób, wobec których ma obowiązki nadzorcze. Typowe pola ryzyka obejmują zawieranie umów na warunkach rażąco niekorzystnych dla spółki, wyprowadzanie majątku poprzez fikcyjne usługi, akceptowanie niezweryfikowanych faktur od dostawców, udzielanie poręczeń na rzecz podmiotów powiązanych bez ekwiwalentnego zabezpieczenia, a także zaniedbywanie obowiązków wynikających z przepisów o rachunkowości czy przeciwdziałaniu praniu pieniędzy. Rolą obrońcy jest w takim wypadku nie tylko analiza samego zachowania członka zarządu, ale również całości procesu decyzyjnego w spółce, z uwzględnieniem uchwał zgromadzenia wspólników, opinii doradców zewnętrznych oraz dostępnej wówczas wiedzy rynkowej. Wykazanie, że decyzja została podjęta w granicach rozsądnego ryzyka gospodarczego i w oparciu o rzetelne informacje, często stanowi fundament skutecznej linii obrony.
Oprócz odpowiedzialności osób fizycznych polski system prawny przewiduje odrębny reżim odpowiedzialności podmiotów zbiorowych, oparty na ustawie z dnia 28 października 2002 roku o odpowiedzialności podmiotów zbiorowych za czyny zabronione pod groźbą kary. Na jej gruncie osoba prawna lub jednostka organizacyjna niemająca osobowości prawnej może zostać pociągnięta do odpowiedzialności, jeżeli w związku z jej działalnością osoba fizyczna powiązana z tym podmiotem popełniła określone przestępstwo, a sam podmiot odniósł z tego korzyść lub mógł ją odnieść, przy czym do popełnienia czynu doszło wskutek braku należytej staranności w wyborze, nadzorze lub w organizacji działalności. Kary wobec przedsiębiorstwa obejmują między innymi karę pieniężną w wysokości przewidzianej ustawą, przepadek przedmiotów i korzyści, zakaz promocji, zakaz korzystania z dotacji oraz wykluczenie z postępowań o udzielenie zamówienia publicznego. Dla wielu firm z Poznania, zwłaszcza tych korzystających z finansowania publicznego lub realizujących kontrakty dla instytucji państwowych, konsekwencje wizerunkowe i ekonomiczne takiego postępowania mogą być dotkliwsze niż sama kara pieniężna. Dlatego też obrona podmiotu zbiorowego zawsze musi być prowadzona równolegle do obrony osób fizycznych.
Kancelaria adwokacka Sieńko Pięta i Partnerzy podchodzi do sprawy karnogospodarczej nie tylko jako do pojedynczego postępowania, ale jako do elementu szerszej sytuacji majątkowej klienta. W praktyce oznacza to, że równolegle do analizy zarzutów karnych monitorujemy ryzyka związane z ewentualnym zabezpieczeniem majątkowym stosowanym na podstawie art. 291 Kodeksu postępowania karnego, możliwością orzeczenia środków kompensacyjnych, a także zagrożenia wynikające z równoległych postępowań cywilnych wytaczanych przez poszkodowanych lub wierzycieli. Wczesna reakcja obrońcy pozwala niejednokrotnie wypracować linię postępowania, która minimalizuje wpływ sprawy karnej na prywatny majątek klienta, w tym na nieruchomości, rachunki bankowe i udziały w innych przedsiębiorstwach. Dodatkowo w sprawach, w których zachodzi taka możliwość, korzystamy z instytucji dobrowolnego poddania się karze przewidzianej w art. 335 i 387 Kodeksu postępowania karnego, gdy odpowiada to interesowi klienta, a także z mediacji i negocjacji z pokrzywdzonymi, co może prowadzić do złagodzenia odpowiedzialności.
Działania w nagłych sytuacjach. W przypadku zatrzymania członka zarządu lub pracownika przez funkcjonariuszy Policji, Centralnego Biura Antykorupcyjnego, Agencji Bezpieczeństwa Wewnętrznego albo Krajowej Administracji Skarbowej kluczowy jest natychmiastowy kontakt z obrońcą, który zapewni prawidłowy przebieg pierwszych czynności procesowych i ochroni klienta przed składaniem oświadczeń pod wpływem emocji. Równie istotne jest profesjonalne wsparcie podczas przeszukania pomieszczeń firmy prowadzonego na podstawie art. 219 i następnych Kodeksu postępowania karnego, w trakcie którego funkcjonariusze zabezpieczają dokumentację papierową, nośniki elektroniczne oraz całe serwery i stacje robocze. Nasi adwokaci są gotowi stawić się w siedzibie klienta w Poznaniu w trybie pilnym, czuwać nad przebiegiem czynności i zadbać o rzetelność protokołu, co w późniejszym postępowaniu bywa decydujące dla dopuszczalności dowodów.
Reprezentacja w postępowaniu przygotowawczym i sądowym. Na etapie śledztwa prowadzonego przez prokuratora aktywnie uczestniczymy w przesłuchaniach, składamy wnioski dowodowe, zaskarżamy postanowienia o stosowaniu środków zapobiegawczych, w tym tymczasowego aresztowania, oraz dbamy o realizację prawa wglądu w akta sprawy wynikającego z art. 156 Kodeksu postępowania karnego. W razie potrzeby wnioskujemy o powołanie biegłych z zakresu rachunkowości, finansów, wyceny przedsiębiorstw czy analizy śladów cyfrowych, co w sprawach gospodarczych często przesądza o kierunku rozstrzygnięcia. Przed sądem pierwszej i drugiej instancji prowadzimy obronę w oparciu o strategię procesową dostosowaną do specyfiki zarzutów i profilu klienta, a w razie potrzeby reprezentujemy klientów również w postępowaniu kasacyjnym przed Sądem Najwyższym oraz w sprawach o wznowienie postępowania.
Wsparcie dla firm. Równolegle do obrony osób fizycznych zapewniamy bieżące wsparcie prawne dla samych przedsiębiorstw, obejmujące koordynację współpracy z organami ścigania, przygotowywanie odpowiedzi na żądania udostępnienia dokumentów, asystowanie działowi księgowości przy formułowaniu wyjaśnień oraz doradztwo w zakresie komunikacji wewnętrznej z pracownikami i zewnętrznej z kontrahentami oraz instytucjami finansowymi. W sprawach, w których zagrożona jest również odpowiedzialność podmiotu zbiorowego, prowadzimy odrębną linię obrony korporacyjnej, uwzględniającą aktualny stan prawny oraz rosnące wymagania wobec mechanizmów compliance w polskich przedsiębiorstwach.
Wybór obrońcy w sprawie karnogospodarczej to jedna z najważniejszych decyzji, jakie może podjąć przedsiębiorca stający wobec zarzutów karnych. Kancelaria adwokacka Sieńko Pięta i Partnerzy łączy kilka cech, które w naszej ocenie mają w takich sprawach największe znaczenie i które wielokrotnie decydowały o pomyślnym rozstrzygnięciu postępowań prowadzonych przez naszych adwokatów.
Nasi adwokaci od wielu lat prowadzą sprawy związane z szeroko rozumianym prawem karnym gospodarczym i karno-skarbowym, reprezentując klientów w postępowaniach dotyczących nadużycia zaufania, oszustw kredytowych, fałszerstw faktur, prania pieniędzy, działań na szkodę wierzycieli oraz przestępstw podatkowych. Praktyka ta obejmuje zarówno sprawy toczące się przed sądami rejonowymi, okręgowymi i apelacyjnymi Wielkopolski, jak i postępowania prowadzone przez wyspecjalizowane wydziały do spraw przestępczości gospodarczej prokuratur okręgowych. Dzięki temu posiadamy nie tylko wiedzę teoretyczną, ale przede wszystkim praktyczną znajomość sposobu działania organów ścigania oraz typowych strategii dowodowych stosowanych przez prokuratorów w tego rodzaju sprawach.
Specyfika spraw karnogospodarczych wymaga natychmiastowej reakcji, zwłaszcza w sytuacjach nagłych, takich jak zatrzymanie, przeszukanie siedziby firmy lub wezwanie na przesłuchanie z krótkim terminem stawiennictwa. Dlatego zapewniamy klientom naszej kancelarii adwokackiej szybki kontakt z adwokatem, możliwość pilnej konsultacji oraz gotowość do osobistego stawiennictwa w Poznaniu i okolicach w sytuacjach tego wymagających. Rozumiemy, że w sprawach tego rodzaju liczy się każda godzina, a profesjonalna pomoc prawna udzielona od pierwszej czynności procesowej bywa kluczowa dla dalszego przebiegu postępowania.
Sprawy karnogospodarcze rzadko sprowadzają się do prostej analizy przepisu prawa. Wymagają one zrozumienia, jak w praktyce działa spółka, jak wygląda proces decyzyjny zarządu, jakie są realia rynku, na którym operuje klient, oraz jakie obyczaje biznesowe dominują w danej branży. Nasza kancelaria adwokacka od lat obsługuje przedsiębiorców z Poznania i Wielkopolski, reprezentujących różne sektory gospodarki, od produkcji i handlu, przez logistykę i budownictwo, po nowoczesne technologie i usługi finansowe. To doświadczenie pozwala nam prowadzić obronę w sposób wrażliwy na realia biznesowe, a zarazem osadzony w twardych ramach polskiego Kodeksu karnego i Kodeksu postępowania karnego.
Jeśli potrzebujesz pilnej porady prawnej z zakresu prawa karnego gospodarczego, zadzwoń pod numer +48 536 101 459 lub napisz na adres e-mail kancelaria@sienkoipartnerzy.pl reagujemy natychmiast w sytuacjach nagłych, takich jak zatrzymanie, przeszukanie czy przedstawienie zarzutów.
Znajomość kolejnych etapów postępowania karnego pozwala przedsiębiorcy lepiej zrozumieć swoją sytuację procesową i w sposób świadomy podejmować decyzje dotyczące obrony. Poniżej przedstawiamy zarys przebiegu typowej sprawy karnogospodarczej zgodnie z regulacjami Kodeksu postępowania karnego.
Postępowanie przygotowawcze rozpoczyna się zazwyczaj od wszczęcia śledztwa lub dochodzenia na skutek zawiadomienia o podejrzeniu popełnienia przestępstwa, zawiadomienia instytucji państwowej, działania organów kontroli skarbowej, bądź z urzędu. W sprawach o przestępstwa gospodarcze regułą jest prowadzenie śledztwa, które zgodnie z art. 309 Kodeksu postępowania karnego jest zastrzeżone dla spraw o większym ciężarze gatunkowym. Na tym etapie prokurator gromadzi materiał dowodowy, przesłuchuje świadków, zasięga opinii biegłych, a w razie potrzeby stosuje środki przymusu, takie jak przeszukanie, zatrzymanie rzeczy, a w przypadkach szczególnych tymczasowe aresztowanie. Jeżeli zebrane dowody dostatecznie uzasadniają podejrzenie, że czyn popełniła określona osoba, prokurator sporządza i przedstawia jej postanowienie o przedstawieniu zarzutów, po czym przesłuchuje ją w charakterze podejrzanego. Na zakończenie tej fazy prokurator może umorzyć postępowanie, warunkowo umorzyć je na zasadach z art. 66 Kodeksu karnego, wystąpić z wnioskiem o skazanie bez przeprowadzenia rozprawy na podstawie art. 335 Kodeksu postępowania karnego albo skierować do sądu akt oskarżenia.
Po wniesieniu aktu oskarżenia sprawa trafia do właściwego sądu, którym w zdecydowanej większości spraw gospodarczych jest sąd okręgowy lub sąd rejonowy w zależności od zarzucanego czynu. Postępowanie sądowe rozpoczyna się od kontroli formalnej aktu oskarżenia, a następnie sąd wyznacza termin rozprawy głównej, na której przeprowadza postępowanie dowodowe. W jego toku przesłuchiwani są oskarżony, świadkowie, biegli oraz ujawniane są dokumenty, opinie i inne środki dowodowe. Obrońca ma prawo zadawania pytań, składania wniosków dowodowych, zgłaszania zastrzeżeń do sposobu prowadzenia rozprawy oraz wygłoszenia mowy końcowej. Po zamknięciu przewodu sądowego sąd wydaje wyrok, którym może uniewinnić oskarżonego, skazać go na określoną karę, warunkowo umorzyć postępowanie albo umorzyć je z innych przyczyn. Stronom przysługuje prawo wniesienia apelacji do sądu drugiej instancji, a w wyjątkowych sytuacjach również kasacji do Sądu Najwyższego, co pozwala kontynuować obronę nawet po zapadnięciu niekorzystnego wyroku.
Po uprawomocnieniu się wyroku sprawa przechodzi w fazę postępowania wykonawczego regulowanego przepisami Kodeksu karnego wykonawczego. Na tym etapie naszej kancelarii adwokackiej powierzane jest między innymi prowadzenie spraw o odroczenie wykonania kary pozbawienia wolności, o udzielenie przerwy w jej wykonaniu, o warunkowe przedterminowe zwolnienie, o rozłożenie grzywny na raty, a także o wydanie zezwolenia na odbywanie kary pozbawienia wolności w systemie dozoru elektronicznego. W wielu przypadkach właśnie skuteczne działania na etapie wykonawczym decydują o tym, czy nałożone sankcje rzeczywiście w dotkliwy sposób wpłyną na życie klienta i działalność jego przedsiębiorstwa, dlatego traktujemy ten etap z taką samą starannością, jak postępowanie przed sądem pierwszej instancji.
Najskuteczniejszą obroną przed odpowiedzialnością karną pozostaje jej zawczasu skutecznie zapobieżenie. Dlatego oprócz klasycznej obrony procesowej nasza kancelaria adwokacka oferuje przedsiębiorcom z Poznania kompleksowe wsparcie w zakresie compliance karnogospodarczego, rozumianego jako zespół procedur, polityk i mechanizmów organizacyjnych, których celem jest ograniczenie ryzyka popełnienia przestępstwa w związku z działalnością firmy oraz ograniczenie odpowiedzialności podmiotu zbiorowego w razie, gdyby jednak do niego doszło.
W oparciu o wyniki audytu opracowujemy dla klientów dostosowane do ich realiów procedury wewnętrzne, obejmujące między innymi politykę antykorupcyjną, procedury weryfikacji kontrahentów, zasady wręczania i przyjmowania upominków, politykę przeciwdziałania praniu pieniędzy, procedury akceptacji płatności oraz system zgłaszania nieprawidłowości zgodny z wymogami ustawy z dnia 14 czerwca 2024 roku o ochronie sygnalistów. Tak przygotowane regulacje stanowią nie tylko narzędzie codziennego zarządzania ryzykiem, ale również potencjalny argument w postępowaniu karnym przeciwko podmiotowi zbiorowemu, pozwalający wykazać, że firma dochowała należytej staranności w organizacji swojej działalności.
Punktem wyjścia każdego projektu prewencyjnego jest audyt karnogospodarczy, polegający na przeglądzie kluczowych procesów biznesowych, umów z kontrahentami, zasad obiegu dokumentów, procedur akceptacji wydatków oraz systemu kontroli wewnętrznej. W trakcie audytu identyfikujemy obszary, w których ryzyko postawienia zarzutów członkom zarządu lub samej spółce jest szczególnie wysokie, takie jak zakupy, sprzedaż, rozliczenia z podmiotami powiązanymi, finansowanie zewnętrzne, obsługa zamówień publicznych czy współpraca z administracją państwową. Raport z audytu stanowi dla zarządu podstawę do podejmowania świadomych decyzji o wdrożeniu konkretnych usprawnień organizacyjnych i jest często pierwszym krokiem do zbudowania kultury zgodności w przedsiębiorstwie.
Uzupełnieniem procedur są szkolenia prowadzone przez naszych adwokatów dla członków zarządu, rad nadzorczych, kadry menedżerskiej oraz pracowników działów najbardziej narażonych na ryzyko karne, takich jak finanse, księgowość, zakupy, sprzedaż oraz dział prawny. Szkolenia prowadzimy w formie warsztatów opartych na realnych studiach przypadków, dzięki czemu uczestnicy uczą się rozpoznawać zagrożenia w codziennej pracy, a nie jedynie przyswajają treść przepisów. Regularne podnoszenie świadomości kadry jest jednym z najbardziej niedocenianych, a zarazem najskuteczniejszych sposobów ograniczania ryzyka karnogospodarczego w przedsiębiorstwie.
Granica między odważną decyzją biznesową a zarzutem działania na szkodę spółki bywa zaskakująco cienka, a po latach bywa oceniana przez prokuratora przez pryzmat skutków, a nie okoliczności, w jakich decyzja była podejmowana. Art. 296 Kodeksu karnego pozwala postawić zarzut niegospodarności każdemu, kto zajmując się sprawami majątkowymi przedsiębiorstwa przez nadużycie uprawnień lub niedopełnienie obowiązków wyrządza mu znaczną szkodę majątkową. Groźba zarzutu istnieje zarówno przy umyślnym działaniu na szkodę spółki, jak i przy nieumyślnym naruszeniu reguł należytej staranności, co oznacza, że ryzyko dotyka praktycznie każdej osoby podejmującej strategiczne decyzje w strukturze kapitałowej.
Obrona w sprawach o niegospodarność rzadko sprowadza się do prostego zaprzeczenia faktom opisanym w zarzucie. Znacznie częściej polega na drobiazgowej rekonstrukcji procesu decyzyjnego w spółce, analizie uchwał zarządu i rady nadzorczej, opinii doradców zewnętrznych, raportów due diligence oraz informacji rynkowych, którymi dysponował klient w chwili podejmowania decyzji. Naszym zadaniem jest wykazanie, że zakwestionowane działanie mieściło się w granicach racjonalnego ryzyka gospodarczego, które jest nieodłącznym elementem prowadzenia przedsiębiorstwa, oraz że decyzja została podjęta w oparciu o ówczesny, a nie późniejszy stan wiedzy. W sprawach tego rodzaju kluczowe znaczenie ma wczesny kontakt z obrońcą, ponieważ już na etapie pierwszych przesłuchań zapadają rozstrzygnięcia wpływające na dalszy kierunek postępowania. Kancelaria adwokacka Sieńko Pięta i Partnerzy reprezentuje członków zarządu, prokurentów i wspólników od momentu przedstawienia zarzutów, przez postępowanie przygotowawcze, aż po obronę przed sądami pierwszej i drugiej instancji, a w razie potrzeby również w postępowaniu kasacyjnym przed Sądem Najwyższym.
Zarzut prania pieniędzy z art. 299 Kodeksu karnego jest jednym z najpoważniejszych, z jakimi może zmierzyć się przedsiębiorca, a zagrożenie karą pozbawienia wolności sięga w typach kwalifikowanych nawet dziesięciu lat. Dotkliwość tego przepisu wynika nie tylko z wysokości sankcji, ale także z faktu, że postępowania oparte na art. 299 k.k. są często prowadzone równolegle do spraw o oszustwo, wyłudzenie VAT czy udział w zorganizowanej grupie przestępczej, a zabezpieczenia majątkowe obejmują rachunki firmowe i prywatne, nieruchomości oraz udziały w innych podmiotach. W praktyce zarzuty z art. 299 k.k. coraz częściej pojawiają się wobec przedsiębiorców, którzy zostali nieświadomie wciągnięci w tzw. karuzele VAT lub łańcuchy fikcyjnych transakcji handlowych.
Pierwszym sygnałem problemu bywa blokada rachunku bankowego dokonana na żądanie Generalnego Inspektora Informacji Finansowej albo zawiadomienie o wszczęciu postępowania otrzymane z prokuratury. W takich sytuacjach kluczowe jest natychmiastowe zabezpieczenie pełnej dokumentacji transakcji, rekonstrukcja łańcucha dostaw lub usług oraz zgromadzenie dowodów potwierdzających realność współpracy z kontrahentami. Nasi adwokaci prowadzą obronę w oparciu o dwie równoległe linie: wykazanie, że klient nie miał świadomości przestępnego pochodzenia środków, oraz dowodzenie, że stosowane w firmie procedury AML, weryfikacji kontrahentów i kontroli transakcji były adekwatne do skali i charakteru działalności. Równolegle prowadzimy działania zmierzające do uchylenia zabezpieczeń majątkowych oraz odblokowania rachunków, co ma krytyczne znaczenie dla zachowania płynności finansowej przedsiębiorstwa w trakcie postępowania. Klientom, którzy chcą zawczasu zabezpieczyć się przed tego rodzaju ryzykiem, pomagamy we wdrażaniu procedur AML zgodnych z ustawą z dnia 1 marca 2018 roku o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu.
Wnioski kredytowe, dokumenty dołączane do aplikacji o dotację unijną czy zgłoszenia szkody do ubezpieczyciela to elementy codziennej działalności gospodarczej, o których przedsiębiorca często nie pamięta po kilku latach. Tymczasem w aktach postępowania karnego potrafią one wrócić jako podstawa zarzutu oszustwa kredytowego z art. 297 Kodeksu karnego albo klasycznego oszustwa z art. 286 k.k. W praktyce wystarczy, że pojedyncze oświadczenie załączone do wniosku zostanie uznane za nierzetelne, aby prokurator postawił zarzut dotyczący finansowania, które zostało w całości spłacone i nie spowodowało żadnej realnej szkody po stronie instytucji finansującej.
Skuteczna obrona w sprawach z art. 297 k.k. wymaga precyzyjnego rozgraniczenia pojęć nierzetelnej informacji, błędu, nieaktualnych danych oraz świadomego wprowadzenia w błąd. Wbrew obiegowej opinii sam fakt, że dany dokument zawierał nieścisłość, nie przesądza o odpowiedzialności karnej, a kluczowe znaczenie ma wykazanie, czy informacja ta miała istotne znaczenie dla decyzji kredytowej lub dotacyjnej oraz czy klient działał z zamiarem wyłudzenia. W naszej praktyce procesowej kładziemy duży nacisk na analizę wewnętrznych procedur instytucji finansującej, sposobu oceny wniosku, a także rzeczywistego przebiegu współpracy, w tym obsługi zobowiązania przez kredytobiorcę. Niejednokrotnie wykazujemy, że kredyt został w całości spłacony zgodnie z harmonogramem, dotacja rozliczona zgodnie z umową, a świadczenie ubezpieczeniowe przyznane w oparciu o rzetelne ustalenia, co w połączeniu z dowodami na brak zamiaru oszukania kontrahenta pozwala skutecznie przeciwstawić się zarzutom. Reprezentujemy klientów zarówno na etapie czynności sprawdzających i postępowania przygotowawczego, jak i przed sądami orzekającymi w sprawach o oszustwa finansowe.
Okres narastających problemów finansowych spółki jest nie tylko wyzwaniem ekonomicznym, ale także polem szczególnie wysokiego ryzyka karnego dla członków zarządu, wspólników oraz osób faktycznie kierujących przedsiębiorstwem. Przepisy art. 300 do 302 Kodeksu karnego sankcjonują szeroko rozumiane działania na szkodę wierzycieli, w tym udaremnianie lub uszczuplanie zaspokojenia wierzyciela, bezskuteczne czynności upadłościowe oraz faworyzowanie jednych wierzycieli kosztem innych. Decyzje, które w świetle prawa cywilnego mogą wydawać się racjonalne, w kontekście karnym są niejednokrotnie interpretowane jako celowe wyprowadzanie majątku ze spółki.
Zarzuty formułowane na podstawie art. 300 do 302 k.k. obejmują najczęściej transakcje z osobami bliskimi lub podmiotami powiązanymi, sprzedaż aktywów poniżej wartości rynkowej, przenoszenie praw do nieruchomości, obciążanie majątku hipotekami lub zastawami, a także zaspokajanie wybranych wierzycieli z pominięciem pozostałych. Dodatkowym źródłem ryzyka jest zaniechanie terminowego zgłoszenia wniosku o ogłoszenie upadłości, które może zostać ocenione nie tylko na gruncie odpowiedzialności cywilnej członka zarządu, lecz również w kontekście odpowiedzialności karnej. Linia obrony, którą budujemy, opiera się na wykazaniu, że zakwestionowane czynności miały uzasadnienie ekonomiczne i zostały podjęte w celu ratowania przedsiębiorstwa, a nie w zamiarze pokrzywdzenia wierzycieli. Analizujemy ówczesną sytuację finansową spółki, płynność, strukturę zobowiązań, prognozy przychodów, a także rekonstruujemy przebieg negocjacji z wierzycielami i instytucjami finansowymi. Kancelaria adwokacka Sieńko Pięta i Partnerzy wspiera klientów również w równoległych postępowaniach cywilnych oraz upadłościowych, tak aby strategia obrony karnej była spójna z działaniami podejmowanymi na innych frontach sporu.
Potrzebujesz pomocy prawnej w sprawie karnej gospodarczej? Szybki kontakt do Adwokata od spraw karnych gospodarczych Poznań, zapraszamy do
kontaktu przez całą dobę.
Prawo karne gospodarcze to wyspecjalizowany obszar prawa karnego obejmujący czyny zabronione popełniane w związku z prowadzeniem działalności gospodarczej, obrotem handlowym oraz funkcjonowaniem rynku finansowego. Dotyczy przede wszystkim przedsiębiorców, członków zarządu spółek, prokurentów, dyrektorów finansowych, głównych księgowych i menedżerów, ale w praktyce może objąć każdego, kto zajmuje się sprawami majątkowymi innego podmiotu na podstawie ustawy, decyzji organu lub umowy.
Do najczęściej pojawiających się typów czynów należą nadużycie zaufania z art. 296 k.k., klasyczne oszustwo z art. 286 k.k., oszustwo kredytowe z art. 297 k.k., działania na szkodę wierzycieli z art. 300 do 302 k.k., pranie pieniędzy z art. 299 k.k., fałszowanie faktur z art. 270a i 271a k.k. oraz przestępstwa karno-skarbowe, w tym uszczuplenia podatku VAT i podatku dochodowego.
Członek zarządu odpowiada osobiście za czyny związane z niedopełnieniem obowiązków lub przekroczeniem uprawnień przy zajmowaniu się sprawami majątkowymi spółki. Podstawą jest najczęściej art. 296 Kodeksu karnego, a w określonych sytuacjach przepisy Kodeksu karnego skarbowego oraz ustawy o rachunkowości. Odpowiedzialność ta może mieć charakter umyślny, ale również nieumyślny, jeżeli dojdzie do naruszenia reguł należytej staranności.
Firma jako podmiot zbiorowy może odpowiadać na podstawie ustawy o odpowiedzialności podmiotów zbiorowych za czyny zabronione pod groźbą kary, jeżeli osoba fizyczna działająca w jej imieniu lub interesie popełni przestępstwo, a sama spółka odniesie z tego korzyść, przy jednoczesnym braku należytej staranności w wyborze, nadzorze lub organizacji działalności.
Prawo karne gospodarcze dotyczy ogółu czynów zabronionych popełnianych w obrocie gospodarczym i chroni głównie interesy wierzycieli, kontrahentów, akcjonariuszy oraz pewność obrotu. Prawo karne skarbowe, uregulowane w Kodeksie karnym skarbowym, koncentruje się natomiast na czynach godzących w interesy finansowe Skarbu Państwa oraz jednostek samorządu terytorialnego, obejmując przestępstwa i wykroczenia skarbowe związane z podatkami, cłem, grami hazardowymi oraz obrotem dewizowym.
Prawo karne gospodarcze dotyczy ogółu czynów zabronionych popełnianych w obrocie gospodarczym i chroni głównie interesy wierzycieli, kontrahentów, akcjonariuszy oraz pewność obrotu. Prawo karne skarbowe, uregulowane w Kodeksie karnym skarbowym, koncentruje się natomiast na czynach godzących w interesy finansowe Skarbu Państwa oraz jednostek samorządu terytorialnego, obejmując przestępstwa i wykroczenia skarbowe związane z podatkami, cłem, grami hazardowymi oraz obrotem dewizowym.
Do obrońcy najlepiej zgłosić się jak najwcześniej, najlepiej jeszcze przed pierwszymi czynnościami organów ścigania lub bezpośrednio po otrzymaniu wezwania na przesłuchanie, informacji o wszczęciu postępowania albo zawiadomieniu o zatrzymaniu bliskiej osoby. Wczesny kontakt pozwala odpowiednio przygotować się do czynności procesowych, uniknąć błędów procesowych oraz zaplanować linię obrony od samego początku postępowania.
Typowa sprawa obejmuje kolejno wszczęcie postępowania przygotowawczego, przesłuchania świadków i podejrzanego, gromadzenie dowodów, w tym opinii biegłych, ewentualne stosowanie środków zapobiegawczych, zamknięcie śledztwa, wniesienie aktu oskarżenia do sądu, postępowanie dowodowe przed sądem pierwszej instancji, wyrokowanie, a następnie możliwe postępowanie odwoławcze i kasacyjne oraz etap wykonania orzeczenia.
Kodeks karny przewiduje szeroki wachlarz sankcji, od grzywny i kary ograniczenia wolności, przez karę pozbawienia wolności, która w przypadku najpoważniejszych przestępstw gospodarczych może sięgać nawet dwudziestu pięciu lat, aż po środki karne i kompensacyjne, takie jak zakaz zajmowania określonego stanowiska, zakaz prowadzenia działalności gospodarczej, obowiązek naprawienia szkody oraz przepadek korzyści osiągniętych z przestępstwa.
Nasza kancelaria adwokacka oferuje pełne wsparcie procesowe od pierwszej czynności, w tym pomoc przy zatrzymaniu i przeszukaniu, reprezentację w postępowaniu przygotowawczym i sądowym, obronę przed sądem odwoławczym i Sądem Najwyższym, a także wsparcie w postępowaniu wykonawczym. Równolegle prowadzimy projekty prewencyjne dla firm, w tym audyty ryzyka i wdrożenia procedur compliance.
Skuteczna prewencja opiera się na kompleksowym systemie compliance obejmującym między innymi audyt ryzyk karnogospodarczych, wdrożenie procedur antykorupcyjnych i AML, jasny regulamin obiegu dokumentów, mechanizmy zgłaszania nieprawidłowości zgodne z ustawą o ochronie sygnalistów oraz systematyczne szkolenia kadry zarządzającej i pracowników kluczowych działów.
Wybór obrońcy w sprawie karnogospodarczej to decyzja, która bezpośrednio wpływa na wolność osobistą przedsiębiorcy, jego majątek oraz przyszłość zbudowanej przez lata firmy. Rozumiemy, że prawo karne gospodarcze to nie tylko zbiór przepisów, ale przede wszystkim obszar, w którym granica między legalną decyzją biznesową a zarzutem karnym bywa wyjątkowo cienka i wymaga precyzyjnej oceny. Jako Adwokaci od spraw karnych gospodarczych podchodzimy do każdej sprawy z perspektywy realiów, w jakich podejmowano zakwestionowane decyzje, a nie z pozycji późniejszej oceny skutków. Nasze wieloletnie doświadczenie procesowe, zdobyte w sprawach o niegospodarność, oszustwa kredytowe, pranie pieniędzy, pokrzywdzenie wierzycieli oraz przestępstwa korupcyjne, nauczyło nas, że skuteczność wymaga czegoś więcej niż znajomości Kodeksu karnego i Kodeksu postępowania karnego. Wymaga pragmatyzmu, umiejętności przewidzenia kolejnych kroków prokuratora oraz budowania linii obrony osadzonej zarówno w literze przepisu, jak i w rzeczywistości biznesowej klienta. Kancelaria adwokacka Sieńko Pięta i Partnerzy to zespół adwokatów, dla których prawo karne gospodarcze jest jasno zdefiniowaną specjalizacją i codzienną praktyką procesową, a nie jednym z wielu obszarów działalności.
Kontakt
Zadzwoń lub napisz maila
tel. kontaktowy: +48 537 230 390
tel. kontaktowy: +48 695 690 098
adres e-mail: kancelaria@sienkoipartnerzy.pl
